出納收取現金，須憑現金收入傳票（包括視同現金收入傳票的各項憑證）收款，其程序為：
1.應根據現金收入傳票點收現款，鑒定現鈔的真偽無誤后，即在現金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號”（收入傳票之分號每日自第一號依序編列）并蓋私章。
2.如需簽發或發還信托單或各種憑證時，應于傳票下端制票員編號處登記“號碼牌”號數（號碼牌應與傳票加蓋騎縫私章）后，將“號碼牌”（簽發信托單時以收入傳票第二聯代替號碼牌）交給顧客憑向原經辦部門領取所需憑證。
3.將收款后的傳票依序登記于：
（1）現金收入賬。
（2）現金收入日記賬后，傳票及附件遞交有關部門辦理。各有關部門辦妥手續后，按傳票所記號碼呼號收回“號碼牌”（應注意有無涂改），憑此交付信托單或憑證等。
4.付款程序出納部門付出現金，須憑現金支出傳票（包括視同現金支票傳票的各項付款憑證）辦理。
（1）凡付款傳票，均須依照程序先由經辦員、會計人員及各級主管人員核章后始得付款。
（2）出納員支付款項時，須先查明傳票的核章具備后在傳票編列“分號”（每日自第一號依序編列）依序登記于：
①現金支出賬。
②現金支出日記賬。
（3）在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后，點檢款項，按傳票左端所記號碼呼號，向客戶收回“號碼牌”（應注意號碼有無涂改）并詢明金額無誤后，即照付現款（包括支票）。
（4）凡本公司簽發的支票應以記名式為原則，支票經主管簽蓋印鑒后，均應經會計及出納員登記。
本文由培訓無憂網恒企會計專屬課程顧問老師整理發布，更多相關課程請關注培訓無憂網會計培訓或添加老師微信：15033336050
注：尊重原創文章,轉載請注明出處和鏈接 http://www.hebeijilong.cn/news-id-2845.html 違者必究！部分文章來源于網絡由培訓無憂網編輯部人員整理發布,內容真實性請自行核實或聯系我們，了解更多相關資訊請關注資格考試頻道查看更多，了解相關專業課程信息您可在線咨詢也可免費申請試課。關注官方微信了解更多：150 3333 6050
