一、資金計劃的收付
資金計劃是為了維持整個企業的財務流動性和資本結構，以有限的資金去謀取最大的經濟效益，從而采取的關于資金的籌措以及使用的一整套相關計劃。財務人員在每周或者每個月初期，都需要填寫資金計劃，以便規劃企業在接下來的運營中所有資金的收付。但是在實際工作中，我們關注的主要還是資金的收付問題。所以填寫資金計劃時，需要把企業的預算作為起點，才能保證計劃的合理性。
簡單來說，資金計劃無非就是收款和付款的提前計劃。這不僅僅包括銀行存款和庫存現金，還有承兌匯票之類的各種票據的收付，每一樣可預見的收入和支出都應詳盡的進行填寫。但是需要注意一點，因為企業最終目的是獲得利潤，所以資金計劃無論怎樣安排，最后余額都必須為正數，否則需要重新填寫資金計劃了。
二、資金計劃的編寫
資金計劃可謂是整個企業一段時期內，所有經濟業務發生的前提準備，是對每個時期的資金進行未雨綢繆，所以填編寫資金計劃是個很重要的事，其真實性必須要保證，必須要以事實為依據。正常來講，每張結算單的填寫，都必須以整個資金計劃內容為模板。如果填寫的付款結算單不在資金計劃內，或者填寫的付款結算單金額超出了資金計劃的范圍，那么最后是沒辦法通過審核的。所以填寫資金計劃前，一定要以當期企業實際發生的業務為依據。
三、資金計劃的追加
通常情況下，企業每個月都會有一次資金計劃追加的機會，或者中旬，或者月末，這就是為了防止意外支出發生，從而導致無法入賬的情況。所以在資金計劃追加時，財務人員一定要把額外的支出款項列入其中。如果忘記追加也無須擔心。在下個月初，可以補填本月發生的額外支出并另行制單入賬。
企業在運營中，整個經濟業務的命脈就是資金的使用了。一旦資金出現問題，對企業的發展運營都會產生極大的影響。所以財務人員在進行資金計劃編寫時，一定要認真負責。總結起來一點，就是合理預見收入，盡量控制支出。 注：尊重原創文章,轉載請注明出處和鏈接 http://www.hebeijilong.cn/news-id-20519.html 違者必究！部分文章來源于網絡由培訓無憂網編輯部人員整理發布,內容真實性請自行核實或聯系我們，了解更多相關資訊請關注會計實操頻道查看更多，了解相關專業課程信息您可在線咨詢也可免費申請試課。關注官方微信了解更多：150 3333 6050
